苗耀光代表：

您提出的《关于进一步推进预算绩效管理工作的建议》收悉，现答复如下：

一、基本情况

包头市财政局在市委、市政府的坚强领导和市人大的监督指导下，认真贯彻落实中共中央、国务院关于“全面实施预算绩效管理”的决策部署，不断提升预算绩效管理工作质效，现将基本情况汇报如下。

一是加强制度体系建设。始终坚持制度先行，不断健全完善涵盖绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价、第三方机构管理等全流程、各领域的程序性文件和制度办法，截至目前，共出台了《包头市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》《包头市本级财政支出事前绩效评估管理办法（试行）》等19项制度办法，为全市开展绩效管理各项工作夯实制度基础。

二是完善绩效指标体系。围绕财政支出项目，建立起能够清晰反映项目预期产出和效果的共性绩效指标框架和分行业、分领域的绩效指标体系，指标体系中共包含共性指标模版15类，个性指标模版349个，涵盖一般公共卫生、教育、医疗、科技、文化、社保、环保、农牧业等行业，为项目执行提供引导和推动。

三是前移绩效管理关口。对市本级部门（单位）预算绩效目标编报进行审核辅导，指导单位修改完善绩效目标编报内容，提高了绩效目标编制的科学性、规范性和有效性。推进事前绩效评估工作，2024年对包头稀土研发中心项目研发经费、交通管理科技信息化建设等项目开展事前绩效评估。

四是强化绩效运行监控。对预算执行进度和绩效目标实现程度进行“双监控”，组织指导市本级部门（单位）开展绩效运行自行监控工作，强化单位支出责任，并抽取10个项目开展绩效运行重点监控工作，要求单位重点分析执行进度慢、绩效目标完成率低等原因，为单位改进管理提供参考。

五是严格绩效自评审核。由绩效评价中心对市本级各部门年度自评报告进行一对一审核辅导，指出存在问题并督促预算单位积极整改，切实提升了各预算单位项目支出绩效自评的科学性、规范性和有效性，强化各部门（单位）的支出责任和效率。

六是推动重点评价提质扩围。围绕贯彻落实国家、自治区及包头市重大决策部署和财政中心工作，在开展项目支出和部门整体支出重点绩效评价的基础上，积极推进下级政府财政运行综合评价，将政府收支预算常态化纳入绩效管理，稳步推开全方位预算绩效管理格局。选择消费券促销活动、自治区科技重大专项资金、公共文化服务体系建设等27个项目开展重点绩效评价工作,为优化预算安排提供重要参考。在开展重点绩效评价工作的过程中，由监督科、绩效评价中心及聘请第四方专家人员组成评审组对评价工作进行全流程监管，全程参与项目现场调研、内部审定会等环节，对绩效评价工作方案、指标体系、评价报告进行审核并现场面对面反馈意见，切实保障绩效评价工作的专业性，着力提升重点评价工作效率和质量。

七是加强评价结果应用。强化评用结合，确保绩效评价结果与具体工作相关联，落到实践中，起到导向作用。及时将绩效情况、存在问题及相关建议反馈项目实施单位，督促有关单位对重点绩效评价报告中提出的问题进行整改，增强绩效评价工作的约束力，为单位政策调整和改进管理提供有效参考；绩效评价结果反馈局内部相关业务科室，将绩效评价结果与预算安排、提升管理等结合。

八是规范绩效信息公开。实行评价结果报告和公开制度，重大政策和项目绩效目标、绩效自评随同预决算报送同级人大; 2024年，按照人大要求，提请本级人大审查6个预算单位的13个项目绩效自评以及6个重点绩效评价报告，并在包头市财政局门户网公开重点绩效评价结果，广泛接受社会监督，提高预算绩效信息的透明度。

二、采取措施

对于代表提出的预算与绩效管理一体化进程缓慢、还需深度融合的建议。一方面，我们严肃绩效目标审核结果与预算安排的挂钩。在2025年预算编报的过程中，加大了绩效目标的审核力度，强化绩效目标审核质量把控，对83个评级为“差”的项目不予安排预算，节约财政资金14.45亿元，合并压减项目58个，压减金额4.26亿元，倒逼预算部门、单位提高绩效管理的意识，重视绩效目标编报。二是今年在即将开展的重点项目绩效评价中，将严格筛选本级安排常年性项目或确需评价重点评价项目，在不断提升评价质量的基础上，更多在强化评价结果充分应用方面持续发力，切实将评价结果作为预算安排、完善政策和改进管理的重要依据。

对于事前绩效评估体系建设不完善的建议。下一步，我们将不断完善评估机制，明确工作目标，确保绩效目标清晰合理，量化细化。进一步加强核心指标体系的建设，不断完善分行业、分领域的绩效指标体系，提高绩效目标设置的准确性、规范性。

对于缺乏实操性制度文件和指标体系建设相对滞后的建议。结合2024年自治区人大颁布的《内蒙古自治区预算绩效管理条例》和工作实际，对现行制度不断调整修订和完善，强化事前评估机制，出台事前绩效评估实施细则，加大宣传和培训，让各单位深入掌握并有效运用。

对于预算绩效管理工作重点不够突出、应用不足的建议。我们将在开展的重点绩效评价中，要求评价单位在报告中明确提出与预算安排或调整的具体建议和理由，提升评价质量，更将绩效评价结果与完善政策、改进管理、调整预算安排衔接挂钩。

对于绩效管理专业力量不足及第三方机构素质能力的建议，我们将积极主动开展培训、交流学习，提升绩效管理工作人员专业能力，加强预算绩效管理复合型人才队伍建设。同时，综合考虑评价项目的实际，将评价项目按照难易程度进行分类打包，根据委托机构的业务特长，合理确定委托机构，科学安排资金。在评价工作结束后，对第三方团队进行考核，考核结果与委托评价费用挂钩，倒逼第三方机构提升评价能力和水平。

三、取得成果

我局将持续加强预算绩效管理组织领导，压实工作责任，凝聚工作合力，确保预算绩效管理体系建设稳步推进。完善绩效管理全流程各环节的制度体系和分行业、分领域、分层次的指标体系建设，确保预算绩效管理工作有章可循、有据可依，推动预算绩效管理规范运行。强化绩效评价结果刚性约束，根据评价结果分析项目实施偏差和不足之处，督促项目单位及时整改，评价结果与预算安排和政策调整挂钩，资金向优秀项目倾斜，压减非必要支出，增强单位的支出责任和效率意识。加强多方联动，加大第三方机构监管力度，坚持质量导向，择优选取专业能力突出、资质优良的第三方参与预算绩效管理工作。同时，积极建议自治区财政厅，加快推进预算绩效管理信息化建设，用预算一体化系统预算绩效管理模块实现预算绩效管理全过程信息化，提升预算绩效管理工作质效。

四、举一反三

一是全面推进预算绩效管理同零基预算相结合。对追加项目进行事前绩效评估，加强风险识别和防控，从源头上提高预算编制的科学性和精准性；选取部分科室的常年项目进行重点绩效评价，全面了解掌握常年项目的具体实施情况和实施效果，同时，将评价过程中发现的问题，结合财会监督工作，查处违反财经纪律问题，拟用三年时间将所有业务科室的常年项目进行一次摸底评价，为零基预算奠定基础。

二是探索公交运营全成本绩效管理。拟于2025年组织开展公交运营全成本预算绩效管理试点工作。全成本绩效管理是深化预算绩效管理改革的重要举措，通过在预算编制阶段开展成本效益分析，在预算执行阶段对成本控制情况实施监控，在预算执行后对成本管控、成本与效益的匹配情况进行评价等措施，将成本理念深度融入预算绩效管理全过程，实现预算支出项目在同等产出和效益情况下成本最小化的目标并且在公交领域形成可复制推广的的全成本预算绩效测算模型，帮助其他盟市、旗县降低市政运行成本，减轻基层财政负担。

三是严格绩效运行监控和加强绩效结果应用。督促指导各部门和单位开展绩效运行监控，健全绩效评价结果反馈制度和绩效问题整改责任制。对重点项目评价报告中发现的问题，有针对性地移交给财会监督，为财会监督提供线索和方向，并将在下年预算安排时核减经费。既做到绩效评价与财会监督的有机结合，又将评价结果作为安排以后年度预算的重要依据。

下一步，我局将进一步在市人大常委会的监督指导下，认真落实好代表为我们提出的宝贵意见建议，推进预算绩效管理工作不断走深走实，提升财政资金使用效益，助力包头市经济社会更高质量发展。

签发人：奇跃成

承办部门：包头市财政局

承办人：张耀祯

联系电话：5228785

包头市财政局

2025年5月23日